Производство лимов
ООО «Добрая няня» является налогоплательщиком по общей системе налогообложения, то есть должно уплачивать налог на прибыль организаций в размере 20%, поскольку отсутствует ограничение на прибыль, возможность найма любого количества сотрудников и аренды любого количества помещений.
Предприятие уплачивает страховые взносы за своих работников в размерах, установленных законодательством в размере 30 % – 22 в Пенсионный фонд, 5.1% – Фонд обязательного медицинского страхования, 2.9% – Фонд социального страхования
На слайде представлен бюджет инвестиций проекта Добрая няня.
Объекты инвестиций агентства «Добрая няня» exпоказатели деятельности полн.инвест.
Потребность в основном капитале агентства «Добрая няня» exрасчетыинвест.кап
Потребность в оборотном капитале агентства «Добрая няня»
Аренда 10000
Закупка сырья (бумага, канц товары) 2000
Реклама 34400
Коммунальные услуги 12000
Хозяйственные нужды 3000
Итого 61400
Бюджет формируется за счет собственных средств участников проекта без привлечения внешних источников финансирования. Ачилова Алена – 250000 руб. Богачева Арина – 237500 руб.
Ведение бухгалтерского учета отдается на аутсорсинг фирме ООО Бухгалтер+ в городе Вязники. Годовая стоимость контракта – 25 000 рублей.
По результатам маркетинговых исследований объем рыночной доли агентства – 23,5%, т.е. 987 семей.
На рисунке представлена динамика пользования услугами агентства «Добрая няня» за 3 года рис7
На основании представленных данных заметна тенденция ежемесячного увеличения количества реализованных услуг с учетом расширения ассортимента предлагаемых услуг и расширения штата сотрудников.
На слайдах представлен план доходов и расходов агентства на 3 года
31,32.33
На основании данных финансового плана можно сделать вывод, что прибыль предприятие начинает получать с 6го месяца работы.
На слайде представлен прогнозный баланс агентства. Планируется ежегодное увеличение объема продаж на 20%
Прогнозный план ex
План движения денежных средств (ДДС) из эксель
На основании данной таблицы совокупный чистый денежный поток отрицательный до 6го месяца работы агентства, а денежные средства на начало периода отрицательные до 11 месяца.
В качестве модели калькуляции себестоимости использована модель полного распределения затрат методом прямого счета при которой учитываются как постоянные, так и переменные затраты проекта. (вставить таблицу из эксель расчет себестоимости)
Как мы видим из таблицы расчета себестоимости мы учитывали затраты на оплату труда, отчисления от заработной платы, затраты на аренду, рекламу и коммунальные услуги.
В качестве модели ценообразования была использована модель затратная, которая включает сумму затрат и планируемый объем получения прибыли. В нашем случае мы планируем получать 20% прибыли с каждой реализованной услуги.
Расчет экономических показателей деятельности проекта:
Расчет чистой текущей стоимости проекта (NPV) = чистый денежный поток за 3 года/ (1+ставка дисконтирования)
Проект по открытию агентства «Добрая няня» является эффективным.
NPV = -191.435/1,1+2431,719/1,21+4057,178/133=4 849,6 (тыс.руб.)
Приведенная стоимость на период окупаемости (NPV) составляет 4 849,6 тысяч рублей, что является положительным результатом на протяжении срока реализации проекта и, что вложенные средства в проект были эффективно использованы.– данную сумму получат участники проекта за период планирования (3 года) после уплаты налогов, выплаты заработной платы и всех текущих затрат
Ставка дисконтирования – 11%, поскольку это величина процентной ставки по которой ЦБ РФ выдает кредиты коммерческим организациям
Расчет внутренней нормы доходности проекта (IRR) = процентная ставка, при которой уравнивается приведённая стоимость будущих денежных поступлений и стоимость исходных инвестиций.
В ООО Добрая няня внутренняя норма доходности – 25.6%.
Расчет индекса прибыльности проекта IP – показатель метода чистой приведённой стоимости, который рассчитывается как отношение суммы дисконтированных денежных потоков к первоначальным инвестициям.
IP = 285765+342918+411501/487500 = 2,133
Расчет простого периода окупаемости проекта (PP) – PP= IC / CF, где
IC (Invest Capital) – сумма первоначальных инвестиций;
CF (Cash Flow) – ожидаемый среднегодовой (среднемесячный) денежный поток.
РР=487500/285765 = 2 мес.
Расчет дисконтированного периода окупаемости проекта Дисконтированный метод расчета основывается на приведении стоимости будущих доходов к сегодняшнему времени, то есть, сколько будут стоит будущие доходы в “сегодняшних деньгах”. Делается это для того, чтобы снизить неопределенность.
DPP = ∑ni=1 CFi / (1+r)i > IC , где
CF (Cash Flow) – ожидаемые денежные поступления в конкретный период;
IC (Invest Capital) – сумма первоначальных инвестиций;
r – процентная ставка, 10%;
n – количество лет (месяцев) окупаемости.
DPP = 258786+283403+309166 = 851355 > 487500
Расчётная норма прибыли (ARR) – это показатель, отражающий прибыльность компании, проекта и любого объекта инвестирования. Он показывает, насколько выгодна данная инвестиция.
ARR=средняя чистая прибыль/сумма первоначальных инвестиций. = 285765/477500 = 0.6
Модифицированная внутренняя норма доходности (рентабельности)MIRR
(1+ MIRR)3 = 285765*(1+0.1)+342918*(1+0.01)+411501*(1+0.0001) = 2.2
477500
MIRR = 32,8%
Рентабельность собственного капитала (ROE) = чистая прибыль/собственный капитал *100
=285765/477500 = 60%
Коэффициент окупаемости (ROI) тот показатель демонстрирует прибыльность или убыточность той или иной инвестиции, измеряется в процентах
ROI = (Доход от вложений – размер вложений) / Размер вложений * 100%
(1040084-487500)/487500 = 113%
Прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT) = Чистая прибыль – (Процентный расход/доход) – (Налог на прибыль).
285765 – 71443 = 214322 руб.
Прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации основных средств и нематериальных активов (EBITDA) = EBIT – (Амортизация основных средств и нематериальных активов).
В нашем случае амортизация отсутствует, поскольку стоимость приобретаемых объектов основных средств ниже 40 000 рублей.
На основании финансовых расчетов:
Показатель Значение
Срок реализации проекта 3 года
Объем инвестиций 477 500
Уставный капитал 10 000
Среднегодовая прибыль при 100% мощности 3 389 837
Ежегодные отчисления в бюджет 563 955
Рентабельность продаж 41,2
Точка безубыточности 6 месяцев
Вас приветствует команда «Комета» и наш бизнес-проект – открытие агентства по присмотру и сопровождению детей от 3 до 12 лет в школу, детский сад, секцию ООО «Добрая няня» Цель настоящего проекта – оказание помощи семьям с детьми в возрасте от 3 до 12 лет, в присмотре, а так же в сопровождении детей от детского сада (школа) до дома (секций), направить активность ребенка в нужное русло, помочь найти хобби и интересы. Данная бизнес-идея является конкурентоспособной, так как: – услуги ООО «Добрая няня» имеют приемлемую стоимость и высокое качество услуг; – имеет больший спектр возможностей для общения с клиентами (через сайт, социальные сети,… Подробнее »